20 éves terv III.rész

Rendszeres, stabil bevételek

Az önkormányzatnak a saját és átengedett adó valamint adójellegű bevételén, továbbá a központi támogatáson kívül rendszeres stabil bevétele a működéshez és a vagyonhasznosításhoz kapcsolódik. A vagyonhasznosítás bevételét kivéve ezeket tágabb értelemben működési bevételeknek tekintik, míg a vagyonhasznosítást felhalmozásinak.

Így a rendszeres stabil bevételeket négy tételre bontottuk:

Adó és adójellegű bevételek (ezt később részletezzük);

Központi támogatás (ez tartalmazza a 80-as űrlap 127-es és 128-as sorának összegét);

Működési és egyéb saját bevétel (a 80-as űrlap 72-es, 102-es, 103-as sorának és – a költségvetési rendelet szerinti – intézményi működési bevételek ÁFA-val csökkentett összege);

Vagyonhasznosítási bevétel (ez tartalmazza a 80-as űrlap 74-es és 124-es sorának összegét).

Rendszeres stabil bevételek (ezer Ft-ban)

	Polg. Hiv.	GAMESZ	Város
Adó és adójellegű bevételek	1 650 633		1 650 633
Központi támogatás	776 500		776 500
Működési és egyéb saját bevétel	262 046	286 160	548 206
Vagyonhasznosítási bevétel	5 000	252 816	257 816
ÖSSZESEN	2 694 179	538 976	3 233 155

 

Itt a GAMESZ bevételeiből vagyonhasznosításinak tekintettük az alábbi táblázat szerint részletezetteket, de a teljes kép kedvéért a hozzájuk tartozó kiadásokat is feltüntettük, és a különbségüket, mint a vagyonhasznosítási nyereséget:

 

 

 

GAMESZ vagyonhasznosítási tevékenysége (ezer Ft-ban)

Szakfeladat	Részfeladat	Bevétel	Kiadás	Nyereség
Város és községgazdálkodás	Piac	28 800	12 764	16 036
	Lakásgazdálkodás	1 680	480	1 200
	Egyéb tulajdonú ingatlan	70 696	58 195	12 501
	Hévízkút üzemeltetés	48 000	20 910	27 090
Intézményi vagyon működtetése	Uszoda	55 400	52 657	2 743
Önkorm. intézményi ellátás	Telephely üzemeltetés	960	10 871	-9 911
Strand üzemeltetés	Hidegvízű strand	3 600	3 239	361
	Termálfürdő	43 680	41 677	2 003
ÖSSZESEN		252 816	200 793	52 023

 

Itt csak azokat a szakfeladatokat soroltuk fel és szakfeladatonként csak azokat a részfeladatokat, ahol van vagyonhasznosítási bevétel. (Ezért nincs mindig egyezés, ha az olvasó összehasonlítja ezt a GAMESZ költségvetésének szakfeladatonkénti struktúrája nevű táblázatunkkal.)

 

Meglepő, hogy a hetente kétszer megrendezett piac csak évi 16 millió Ft hasznot hoz, azaz egy átlagos piaci napon 154 ezer Ft-ot, míg ezzel szemben a város közlekedését szinte megbénítja, legalábbis szombati napokon. Nem biztos, hogy ez – pont így – megéri.

 

A Rendszeres stabil bevételek táblázat Polgármesteri Hivatalra vonatkozó résznél gondban voltunk a 80-as űrlap 73-as ÁFA bevételek, visszatérülések és a 105-ös Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése nevű tétellel. Ugyanis a rendszeres stabil ÁFA bevételek elszámolása csak a szinten tartó rendszeres kiadásoknál feltüntetett dologi és egyéb folyó kiadás szolgáltatásának ÁFA tartama lehet, ami kb. 100 millió Ft a 2008-as költségvetésben tervezett 80-as űrlap 73-as során szereplő 225 milliójával szemben. (Ez egyébként összecseng az önkormányzat Pénzügyi Irodája által a 9. melléklet Intézményi működési bevétel címszón közölt 113 milliós értékkel, amelyből az ÁFA van le van vonva.) A 105-ös tétel esetén pedig az okozza a gondot, hogy az ott közölt 123 milliós értékesítési bevételből mekkora részt lehet vagyonhasznosításiként elszámolni, azaz amely értékesítés nem jár vagyonvesztéssel. Információ hiányában erre a becslésünk a fele, azaz kb. 60 millió Ft. Ezek az összegek – természetesen – nem szerepeltek a Rendszeres stabil bevételek táblázatunkban, de most a szinten tartó kiadási főszám százalékában kifejezve már feltüntetjük az előbbit a Működési és egyéb saját bevétel, míg az utóbbit a Vagyonhasznosítási bevétel rovatban, mint alternatívát.

 

 

Rendszeres stabil bevételek (szinten tartó kiadási főszám %-ában)

	Polg. Hiv.	GAMESZ	Város
Adó és adójellegű bevételek	50,6%		50,6%
Központi támogatás	23,8		23,8%
Működési és egyéb saját bevétel	8,0–11,0%	8,8%	16,8–19,8%
Vagyonhasznosítási bevétel	0,2–2,2%	7,8%	7,9–9,9%
ÖSSZESEN	82,6–87,6%	16,5%	99,1–104,1%

 

Az arányok érzékeltetéséhez nézzük meg a GAMESZ vagyonhasznosítási tevékenysége táblát a szinten tartó kiadási főszám százalékában kifejezve:

 

GAMESZ vagyonhasznosítási tevékenysége (szinten tartó kiadási főszám %-ában)

Szakfeladat	Részfeladat	Bevétel	Kiadás	Nyereség
Város és községgazdálkodás	Piac	0,9%	0,4%	0,5%
	Lakásgazdálkodás	0,1%	0,0%	0,0%
	Egyéb tulajdonú ingatlan	2,2%	1,8%	0,4%
	Hévízkút üzemeltetés	1,5%	0,6%	0,8%
Intézményi vagyon működtetése	Uszoda	1,7%	1,6%	0,1%
Önkorm. intézményi ellátás	Telephely üzemeltetés	0,0%	0,3%	-0,3%
Strand üzemeltetés	Hidegvízű strand	0,1%	0,1%	0,0%
	Termálfürdő	1,3%	1,3%	0,1%
ÖSSZESEN		7,8%	6,2%	1,6%

 

(Ne tévessze meg az olvasót, ha az egyes sorokban levő első két szám különbsége nem adja ki mindig pontosan a harmadikat, mert ez a kerekítési szabályok miatt van.)

 

A város rendszeres stabil bevételeinek és a szinten tartó rendszeres kiadások különbségének az egyenlege az, amit általában működési eredménynek neveznek, de hogy a finom árnyalatokban levő különbséget kifejezzük ezért ezt nevezzük működtetési eredménynek. Ez tehát – a nagyobbik alternatíva szerint – 104,1% és a 100% különbsége, ami így 4,1%, vagyis kb. 132 millió Ft, de ha a 80-as űrlap 105-ös Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése rovat teljes összegét vagyonhasznosításinak tekintenénk, akkor is csak 192 millió volna éves szinten (2008-as forintban kifejezve). Márpedig ez az a pénz, amit vagyonfelélés nélkül tud fejlesztésre költeni a város évente, beleértve a fejlesztésre felvett hitelek visszatörlesztését is. Azt állítjuk, hogy ha nem volna hitelállománya Veresegyháznak, akkor is ez a legfeljebb 192 milliós működtetési eredmény kevés az élet által folyamatosan felmerülő fejlesztési igények teljesítésére és az ellátási szint minőségének – mindig a kor követelményeinek megfelelő – emelésére.

Mielőtt még továbblépnénk a hitelek és a fejlesztések elemzésére nézzük részletesebben a rendszeres stabil bevételekben közölt Adó és adójellegű bevételeket, valamint ennek a Központi támogatáshoz való viszonyát.