ÁSZ jelentés – kivonat
Összefoglaltuk az ÁSZ jelentésben szereplő, az ÉVE által jelentősnek tekintett, elmarasztaló megállapításokat.
- 2008-ban a tervezett költségvetési bevételek nem nyújtottak fedezetet a tervezett költségvetési kiadásokra.
- 2005-2007. években a teljesített költségvetési bevételek nem nyújtottak fedezetet a költségvetési kiadásokra.
- valamennyi évben a tervezett hitelbevételi előirányzatnál lényegesen több hitelt vett fel az önkormányzat.
- az önkormányzat 2005-2008. évekre vonatkozó fejlesztési célkitűzéseket nem határozta meg, gazdasági programot nem fogadott el, a fejlesztés irányait szakmai fejlesztési tervek nem alapozták meg
- az önkormányzat belső szabályozottság tekintetében nem készült fel az uniós források fogadására
- Az e-közigazgatás keretében történő ügyintézésbe bevont ügykörök körének bővítéséhez személyi és pénzügyi feltételek hiányoznak
- a polgármesteri hivatal nem rendelkezett szervezeti és működési szabályzattal, a gazdasági szervezet ügyrenddel, a képviselő-testület nem szabályozta a vezetők és beosztottak feladat-, hatás- és jogkörét. A jegyző nem szabályozta a szakmai teljesítés igazolásának módját, nem rögzítette pénz- és értékkezelési szabályzatban az utólagos vezetői ellenőrzés gyakoriságát, és dokumentálásának módját. A pénzügyi-számviteli területen dolgozók munkaköri leírásában nem rögzítették a gazdálkodási és ellenőrzési feladatokhoz kapcsolódó hatásköröket, a pénzkezeléssel és annak ellenőrzésével kapcsolatos, valamint értékelési-ellenőrzési feladatokat
- A jegyző az Áht. előírásai ellenére a költségvetési beszámoló keretében a FEUVE-rendszer és a belső ellenőrzés működéséről nem számolt be